Lista: Principalele schimbări fiscale de la 1 august – pentru firme și pentru persoanele fizice

În 25 iulie 2025 s-a publicat în Monitorul Oficial Legea nr. 141/2025 privind unele măsuri fiscal-bugetare, act legislativ ce introduce un set de măsuri fiscal-bugetare pentru reducerea deficitului bugetar al României în acest an spre zona de 8% din PIB, țintă anunțată recent de premierul Ilie Bolojan.

Acesta este un prim pachet legislativ dintr-o serie de măsuri ce vor fi introduse în perioada următoare, arată specialiștii Biriș Goran, care enumeră principalele modificări ce vor intra în vigoare de vineri, 1 august.

Astfel, legea nr. 141/2025 include următoarele măsuri cu privire la:

1, Impozitarea societăților și a dividendelor:

• Impozitul pe dividende: Cota de impozitare crește de la 10% la 16%, începând cu 1 ianuarie 2026. Regulă tranzitorie: Pentru dividendele distribuite în baza situațiilor financiare interimare din 2025, se aplică cota de 10%.

• Impozit suplimentar pentru bănci: Cota impozitului pe cifra de afaceri crește progresiv, ajungând la 4% pentru perioada 1 iulie 2025 – 31 decembrie 2026.

2, Taxa pe Valoarea Adăugată (TVA) – de la 1 august 2025:

• Cota Standard: Crește de la 19% la 21%.

• Cota Redusă: Cotele de 5% și 9% se unifică într-o singură cotă de 11%. Aceasta se va aplica pentru alimente de bază, medicamente, cărți, servicii HoReCa și energie termică.

Produse care trec la cota standard de 21%:

• Produsele de consum alimentar cu un conținut de zahăr adăugat de minimum 10g/100g produs.

• Livrările de locuințe cu o suprafață de până la 120 mp și o valoare de maximum 600.000 lei. Regulă tranzitorie: Se menține cota de 9% pentru locuințele care fac obiectul unor antecontracte încheiate înainte de 1 august 2025, dacă livrarea are loc până la 1 august 2026.

• Livrarea de panouri fotovoltaice, panouri solare sau pompe de căldură se va factura cu cota de TVA de 21%.

3, Impozitarea persoanelor fizice și contribuții sociale – de la 1 august 2025:

CASS pentru pensii:

• Se introduce CASS în cotă de 10% pentru partea din venitul lunar din pensii care depășește pragul de 3.000 de lei. Măsura este temporară, până la 1 ianuarie 2028.

CASS pentru alte venituri:

• Se introduce plata CASS pentru indemnizația de șomaj și indemnizația pentru creșterea copilului.

Statutul co-asiguraților:

• Soțul, soția și părinții fără venituri proprii, aflați în întreținerea unei persoane asigurate, nu mai beneficiază de asigurare gratuită. Aceștia trebuie să opteze și să plătească CASS pentru a fi asigurați. Ca procedură, se va depune declarație unică de asigurare, iar contribuția se plătește astfel: 25% la momentul depunerii declarației, 75% până în data de 25 mai a anului următor.

Indemnizații de Concediu Medical, unde pentru boli obișnuite, cuantumul se reduce astfel:

•  55% pentru primele 7 zile de concediu.

• 65% pentru zilele 8-14.

• 75% pentru o durată de peste 15 zile.

4, Accize și alte taxe Indirecte:

Accize:

• Nivelul accizelor crește de la 1 august 2025 pentru produse energetice (benzină, motorină), alcool (introducere accize la vin), tutun și produse cu zahăr.

Rovinietă:

• De la 1 septembrie 2025, tariful anual va crește.

(Citește și: ”DOCUMENT / Guvernul și-a asumat răspunderea pe primul pachet de măsuri fiscale menit să redreseze finanțele publice – Ce aduce nou forma finală”)

(Citește și: ”Premierul a anunțat personal cele mai de impact măsuri fiscale: TVA de 21%, creșteri de accize, CASS la pensiile de peste 3000 lei. Urmează suprataxarea dividendelor, a băncilor și jocurilor de noroc, înghețarea salariilor și pensiilor în 2026. E doar primul din cele 3 pachete”)

***