În acest articol vom explica ce sunt pensiile ocupaționale, cunoscute și sub numele de pilonul 4 de pensii.
Ce sunt pensiile pilon 4
Pensia ocupațională pilon 4 este o pensie privată facultativă. Cu alte cuvinte, angajatul nu are obligația de a face plăți către un fond de pensii privat, așa cum se întâmplă în cazul pensiei private obligatorii (pilon 2).
Din acest punct de vedere, pilonul 4 de pensii este asemănător cu pilonul 3 de pensii, acesta din urmă fiind tot o pensie facultativă, care nu presupune nicio obligație de plată. Diferența dintre cele două constă în faptul că, dacă în cazul pilonului 3 angajatul este cel care își alege fondul de pensii privat și administratorul acestuia, în cazul pensiilor ocupaționale pilon 4 inițiativa îi aparține angajatorului.
Ce este pilonul 4 de pensii
Înțelegem mai bine ce sunt pensiile ocupaționale dintr-un ghid realizat de BCR Pensii, primul administrator autorizat de către Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) pentru pensiile ocupaționale pilon 4.
Așadar, pensia ocupațională reprezintă o pensie suplimentară, care îi ajută pe angajații unei companii să aibă o sumă de bani în plus la vârsta pensionării. În acest sens, compania pune deoparte o sumă de bani, într-un cont dedicat al salariatului, pe parcursul derulării activității acestuia în companie, în plus față de veniturile sale salariale obișnuite.
Cu alte cuvinte, pilonul 4 este o schemă de pensii în care compania poate stabili cuantumuri diferențiate de contribuție pentru angajatii săi, pe criterii de:
-vechime;
-funcție deținută;
-drepturi salariale.
Ce sunt pensiile ocupaționale – avantajele unui fond mare
Prin urmare, un fond de pensii ocupaționale este un fond de pensii personalizat și dedicat unei companii sau unui grup de companii dintr-o anumită industrie, sector sau ramură economică, fond care este administrat de un administrator de pensii ocupaționale autorizat.
După cum notează sursa citată, fondurile de pensii ocupaționale sunt foarte potrivite în special pentru marii angajatori, deoarece marile companii reușesc să creeze masa critică necesară constituirii unui fond de pensii dedicat. Astfel, un fond mai mare furnizează o economie de scară importantă și permite diversificarea investițiilor.
Cum se face contribuția la pilonul 4 de pensii
În contextul discuției despre ce sunt pensiile ocupaționale este important de înțeles cum anume se face contribuția la pilonul 4 de pensii.
După cum se arată în ghidul BCR Pensii, compania este cea care efectuează plata pentru pilonul 4, într-un cont dedicat al salariatului, în plus față de salariul pe care angajatul îl încasează lunar.
Ce sunt pensiile ocupaționale și ce este clauza de vesting
Conform legii, schema de pensii ocupaționale trebuie să conțină informații referitoare la clauza de vesting. Aceasta este o clauză prevăzută în schema de pensii ocupaționale potrivit căreia, la expirarea unui termen de maximum 3 ani, participantul la fond dobândește dreptul de proprietate asupra activului său personal, obținut ca urmare a contribuțiilor plătite de către angajator pentru acesta, cu condiția ca raportul în baza căruia se plătesc respectivele contribuții să fie încă în vigoare.
Prin urmare, la expirarea unui termen de 3 ani, angajații devin proprietarii sumelor acumulate în contul lor, cu condiția ca ei încă fie angajați la compania care a făcut respectivele contribuții.
Din acest moment, și salariații au posibilitatea să contribuie din resursele proprii la fondul de pensii ocupaționale. Totuși, conform legii, contribuția proprie a unui participant poate fi de maximum o treime (33%) din veniturile sale salariale brute lunare sau din veniturile asimilate acestora fără a depăși, împreună cu celelalte rețineri pe care le-ar avea, jumătate (50%) din salariile nete lunare, respectiv din veniturile asimilate.
Ce sunt pensiile ocupaționale – ghid
În cazul în care angajatul părăsește compania (încetează raportul contractual) în perioada activă de vesting, contribuțiile plătite de către angajator în contul salariatului în cauză se întorc în companie.
Dacă angajatul pleacă din companie după expirarea perioadei vesting, angajatul are dreptul de a menține sumele în fondul respectiv până când iese la pensie. De asemenea, el are dreptul și să își transfere sumele acumulate în cont într-un fond de pensii facultative pilon 3.
Ce sunt pensiile ocupaționale și în ce active pot fi investiți banii
Un element foarte important din orice schemă de pensii private se referă la activele în care investește administratorul fondului. Pilonul 4 de pensii este reglementat prin Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale.
Articolul 96 din Capitolul 7 din lege prevede că activele fondului trebuie investite preponderent în instrumente tranzacționate pe o piață reglementată (acțiuni, obligațiuni etc). Investițiile în instrumente financiare derivate sunt permise doar în măsura în care contribuie la scăderea riscurilor investiției.
De asemenea, activele trebuie diversificate în mod corespunzător, astfel încât să se evite dependența excesivă de un anumit activ, emitent sau grup de societăți.
Ce sunt pensiile ocupaționale – reguli pentru investirea banilor
Administratorul poate investi maximum:
a) 5% din activele unui fond în instrumente financiare emise de către fiecare angajator al participanților la respectivul fond;
b) 10% din activele unui fond în instrumente financiare emise de către societățile aparținând aceluiași grup ca angajatorul participanților la respectivul fond și persoanele afiliate.
Foto: wir_sind_klein / geralt / pixabay.com
Dacă acest articol despre ce sunt pensiile ocupaționale vi s-a părut util, v-ar putea interesa și:
Ce este pilonul 1 de pensii. Diferența față de pilonul 2 și 3
Ce este pilonul 3 de pensii și cât e contribuția. Ghid cu exemple
Ce este pilonul 2 de pensii și cât este contribuția. Ghid cu exemple
Cât este contribuția la pilonul 3 de pensii. Ghid cu exemple
Ce este pensia de urmaș și cine are dreptul la ea. Ghid cu exemple
Ce este pensia privată obligatorie și cine beneficiază de Pilonul 2
Ce este pensia privată facultativă. Exemple de calcul
Cât este contribuția la pilonul 2 de pensii, inclusiv în IT și construcții
Cât este contribuția la pensie. Ghid cu exemple de calcul
Ce este pilonul 4 de pensii. Ghid despre pensiile ocupaționale
Urmărește-ne pe Google News
